Налоговый вычет при покупке квартиры


Вычет в федеральной налоговой службе при покупке или строительстве жилья, выплате ипотечного кредита доступен тем россиянам, которые работают по трудовому законодательству, и работодатель осуществляет все необходимые отчисления в бюджет. Законодательным основанием для получения налоговых льгот является Налоговый кодекс. В статье 220 подробно расписываются основания и ситуации предоставления льготы.

Основания выплаты

Любой гражданин, за которого работодатель заплатил ежемесячный налог 13%, может рассчитывать на налоговую льготу в таком же размере при следующих ситуациях:

  • приобретение жилого помещения, неважно что это – дом или квартира, даже если просто комната или доля в квартире;
  • строительство собственного дома(учитываются расходы на проект и сметные документы, оплата стройматериалов, затраты на коммуникации);
  • приобретение участка под индивидуальное строительство, а также работы по строительству и отделке;
  • затраты на реставрацию или ремонтные работы во вновь приобретенном жилье, только необходимо помнить о подтверждении расходов чеками;
  • выплата процентов по ипотеке при оформлении кредитного ипотечного договора.

Все эти положения действуют, если квартира куплена после 1.01.2014 года и не исчерпан лимит возврата средств. При приобретении жилья до этого срока и использовании права на возврат не получится оформить налоговый вычет. Кроме такой ситуации, вычет нельзя получить также:

  • если недвижимость приобретена у родственников первой очереди,
  • при любых видах государственной помощи (использование материнского капитала или другие виды финансовых компенсаций),
  • если получена денежная помощь на рабочем месте (часть средств предоставлена работодателем).

Часто людей интересует вопрос – сколько раз можно обращаться в налоговую инспекцию за получением вычета и максимально возможной сумме. Так вот при приобретении жилья до 2014 года вычет предоставляется единственный раз и зависит от стоимости покупки. Для наглядности приведем варианты расчета.

  1. Например, до 1 января 2014 года приобретена квартира за 600 тыс. рублей, 13% от этой суммы – 78 тыс. рублей, эту сумму и можно будет получить при подаче документов, но не более. Сколько бы гражданин ни получил при обращении и какой бы ни была стоимость покупки, повторной возможности уже не будет.
  2. Если жильё приобретено после 1.01.14 года, то гражданин может рассчитывать на максимальный вычет от суммы в 2 млн рублей, который составляет 260 тыс. рублей в течение всей жизни, но, если человек потратил на жилье более 2 млн рублей, законодательство не разрешает получать больше оговоренной суммы. Обращаться же за выплатой можно неоднократно и ежегодно до тех пор, пока не будет получена вся возможная сумма. Необходимо помнить, что право на ежегодную выплату сохраняется только при официальном трудоустройстве и оплате работодателем подоходного налога, в пределах которого и осуществляется возврат денежных средств.
    Если же первая покупка имела стоимость, например, 1,5 млн рублей, а позже была приобретена другая квартира, право на обращение за вычетом сохраняется до достижения вычета максимальной суммы в 260 тыс. рублей.
  3. При выплате процентов за ипотечный кредит лимит увеличивается до 3 млн рублей, то есть общая сумма может достичь 390 тыс. рублей.

Обращение за налоговым вычетом в стране носит декларативный характер, то есть рассмотрят вариант предоставления льгот, только если человек самостоятельно обратится в налоговую инспекцию с заявлением. Если гражданин никуда не обращается и ждет налоговый вычет, то ничего не получит при покупке любой стоимости.

Предупреждение

Если квартира приобретается несколькими собственниками, то право на получение вычета имеют все участники сделки в зависимости от потраченной суммы, но если эти лица являются супругами, то, например, приобретая недвижимость за 4 млн рублей и имея официальную работу, льгота на семью может достигнуть 520 тыс. рублей, или по 260 тыс. на каждого из супругов.

Документы для обращения в налоговую инспекцию

Итак, при приобретении недвижимости гражданин решил обратиться за имущественным вычетом в ФНС. Необходимо предоставить следующие бумаги:

  • свидетельство приобретения жилья(договор купли-продажи) с ксерокопией;
  • копию собственного паспорта;
  • свидетельство о регистрации права собственности на жилье или, если жилье приобретено по договору долевого участия, то акт приема-передачи квартиры в собственность;
  • ИНН, или свидетельство индивидуального номера налогоплательщика;
  • справка с места работы о доходе по форме НДФЛ-2, при официальном совмещении в разных местах налоговая инспекция примет бумаги со всех мест работы и тогда выплаты увеличатся соответственно;
  • платежные документы об оплате жилья: подтверждение банковских переводов, чеки об оплате, платежки;
  • за предыдущий год декларация о доходах по форме 3-НДФЛ,
  • официальное заявление на возврат средств налогового вычета;
  • при погашении процентов по ипотечному кредиту – договор ипотечного кредита или займа, документ об уплате процентов и график погашения кредита;
  • при нахождении заявителя в законном бракеможет потребоваться документ о распределении вычета между обоими супругами.

Внимание!

Помните, что при предоставлении документов в налоговую инспекцию необходимо иметь на руках оригиналы их для проверки их инспектором при подаче заявления.

Время подачи документов и период возврата налогов

Обратиться за имущественным налоговым вычетом имеет право любой житель России при наличии оснований для него в любое время, независимо от времени покупки недвижимости. Так, например, приобретено жильё в 2003 или 2017 годах, право на обращение есть у всех после получения документов на недвижимость. Но при этом важно помнить, что получить этот вычет возможно только за предыдущий финансовый год в размере уплаченного подоходного налога. То есть при обращении в 2020 году вычет будет рассчитан из налога в 2018 году. Но если квартира была приобретена 4 года назад, а владелец обратился в инспекцию лишь в 2020 году, то и расчет будет произведен за 2016, 2017 и 2018 годы и сумма будет выше. Если сумма подоходного налога предыдущих периодов меньше суммы налогового вычета, гражданин может обращаться и в последующие годы за получением недостающих средств, если продолжает официально работать.

Предупреждение

Обычно обращаются в налоговую инспекцию после итогов прошедшего года в конце января и предоставляют все необходимые документы за предыдущий налоговый период. Еще один нюанс – пенсионеры сразу имеют право на возврат вычета за три последние года, а не только за прошедший. 

Таким образом, при возникновении права на получение налогового вычета любой житель России имеет возможность обратиться в ФНС и предоставить необходимые документы. Конечно, перечень предоставляемых документов большой, но и реальная возможность финансовой помощи существенна. При предоставлении всех документов налоговому инспектору и их проверке, которая укладывается в срок от 2 до 4 месяцев, покупатель получает извещение из налоговой и перевод средств на указанный счет.

Информация!

Существует и еще один вариант для получения льгот. Есть разница между налоговым вычетом и возвратом средств. Можно обратиться к официальному работодателю с заявлением о предоставлении вычета с подтверждением этого права из ФНС в виде уведомления и получать зарплату без вычета 13% подоходного налога, то есть работодатель вместо оплаты 13% налога в казну будет перечислять эту сумму работнику. Возврат производится по предыдущим годам, а не рассчитывается помесячно. В этом случае обращение в налоговую службу будет единовременным. Таким образом, пока человек официально работает, он будет получать налоговый вычет до возможной величины.

Об авторе
Консультант

Владислав Ермихин

С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Коментарии

5

  1. Александра Климова

    Обращалась в Закон и Защиту по поводу взыскания алиментов, заплатила сразу по договору. Мои интересы в суде представляла Мурко К.В. Она помогла добиться одобрения алиментов в фиксированной сумме. Компания надежная, работает без обмана.

  2. Дмитрий Абрамов

    В ООО «Закон и Защита» я обращался когда столкнулся с проблемами при регистрации ИП. Юрист предоставил услуги в полном объеме. Помог составить заявление и быстро собрать необходимые бумаги, сопровождал до получения регистрационных документов. Очень приятно было сотрудничать с таким внимательным и ответственым специалистом.

  3. Светлана

    Строили дом, была задумка, на первом этаже сделать мастерскую. Только как оформить помещение документально, чтобы не возникло проблем в дальнейшем не знали. Обращались в юридическую организацию “Закон и защита”, где Пан Альберт Николаевич предоставил детальную консультацию по волнующему нас вопросу. Понравилось как он все подробно расписал.

  4. Сергей

    Недавно обращался в эту юридическую организацию к Воробьевой Екатерине Владимировне. Между ближайшими родственниками необходимо было цивилизовано поделить имущество. Юрист ознакомилась с ситуацией, помогла составить заявление в суд. На судебном заседании каждый получил свою долю согласно закону. Благодарен специалисту за качественную помощь, все устроило.

  5. Ярослав

    Я собственник земельного участка площадью более 1500 кв.м. Его я использовал для выращивания овощей, плодовых деревьев. На этом участке я построил сарай, заложил фундамент для постройки дома. Налоговая служба неправильно провела расчет по земельному налогу, я решил их действия оспорить. Обратился за помощью в эту фирму, меня грамотно проконсультировали, составили все необходимые документы и сопровождали в суде.Моё дело рассмотрели, суд вынес окончательное решение, которым признал действия налоговой неправомерными и обязал ответчика провести в отношении меня перерасчет суммы налога.

Оставьте свой комментарий!

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *